內部稽核之組織與運作

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目的與組織

目的與組織

本公司內部控制制度之設計執行及內部稽核,係依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

內部稽核之運作

內部稽核之運作

  • 內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,並盡專業上應有之注意。稽核主管定期列席董事會報告稽核業務。

 

  • 內部稽核人員依據年度稽核計畫及內部稽核實施細則對內部控制制度進行各項例行檢查,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響,並於各稽核項目完成之次月底前將稽核報告交付各獨立董事。

 

  • 為落實各單位自我監督的機制、即時因應環境改變,以調整內控制度之設計執行並提升稽核品質及效率,內部稽核人員每年督促各部門及子公司辦理自行檢查作業,並協助執行及覆核。