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  內部稽核之組織與運作
 

本公司內部控制制度之設計執行及內部稽核,係依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

內部稽核之目的


協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果與效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。


內部稽核之組織


本公司設置隸屬於董事會之「稽核室」,配置稽核主管與稽核人員各一名。稽核主管之任免依法提報董事會通過,另依據本公司「公司治理實務守則」第三條,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定(「公司治理實務守則」內容已置於網站之投資人關係 ∕ 公司治理項下之公司規章)。內部稽核人員之資格均符合法定之適任條件,並持續進修到達規定時數。


內部稽核之運作

 

  1. 內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,並盡專業上應有之注意。稽核主管定期列席董事會報告稽核業務。

  2. 內部稽核人員依據年度稽核計畫及內部稽核實施細則對內部控制制度進行各項例行檢查,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響,並於各稽核項目完成之次月底前將稽核報告交付各監察人及獨立董事。

  3. 為落實各單位自我監督的機制、即時因應環境改變,以調整內控制度之設計執行並提升稽核品質及效率,內部稽核人員每年督促各部門及子公司辦理自行檢查作業,並協助執行及覆核。

 
     
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